필리핀에서 소득세 환급을 계산하는 방법
세금 환급 준비 방법을 알면 얻을 수 있는 이점 중 하나는 초과 지불한 금액을 알 수 있다는 것입니다. solutio indebiti 의 원칙 에 따라 "그에게 속하지 않은 사람에게 지불하는 것"을 의미하므로 귀하는 세금 환급을 받을 자격이 있습니다.이 기사의 목적은 필리핀의 세금 환급, 환급 이유, 계산 방법 및 사용 방법에 대한 정보를 제공하는 것입니다.면책 조항: 이 기사는 일반적인 정보만을 제공하며 전문적인 조언을 대신할 수 없습니다.
소득세 환급이란 무엇입니까?세금 환급은 세금 초과 납부에서 비롯됩니다. 세금 환급의 일반적인 출처는 임금, 프리랜서 소득 및 면세 법인 에 대한 지불 입니다. 참고로 세금환급금은 출처를 불문하고 추정출원일로부터 2년 이내에 사용해야 합니다.
누가 소득세 환급을 청구할 수 있습니까? 일반적으로 소득세를 납부한 사람은 누구나 환급을 청구할 수 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.
[*]직원;
[*]자영업자 및 프리랜서를 포함한 등록된 사업체
[*]법인 및 파트너십과 같은 법인.
왜 그런 일이 일어났습니까?당신이 사업체를 소유하고 있지만 고객이 분기에 한 번만 지불할 수 있고 그들 중 일부는 제때 지불하지도 않는다고 상상해보십시오. 이는 예산 편성, 확장 또는 더 나쁜 경우 운영 실패를 방해할 수 있습니다.이것은 BIR과 동일합니다. 대부분의 납세자는 분기별로 또는 매년 세금을 납부해야 합니다. 또한 판매를 과소신고하거나 세금을 전혀 신고하지 않음으로써 탈세하는 납세자들도 있습니다. 그렇기 때문에 BIR은 납세자가 선불로 지불할 수 있는 원천 징수 시스템을 만들었습니다.
그러나 이것이 환불과 무슨 관련이 있습니까? 원천징수세 제도는 연간 소득을 추정하여 작동합니다. 물론 우리가 더 많은 돈을 벌고 싶은 만큼 때로는 우리의 예측이 틀리고 실제 매출이 낮아 정부에 내야 할 빚보다 더 많이 지불하기 때문에 세금 환급을 받게 됩니다.
필리핀에서 세금 환급 공식을 계산하는 방법연간 소득세 환급액을 계산하는 일반 공식은 다음과 같습니다.세금 - 선불 세금 = 세금 또는 세금 환급
사례 사례
A. 보상 소득(직원)직원의 기본 급여는 월 Php 30,000 또는 연간 Php 360,000입니다. 그러나 과세 연도의 마지막 4개월 동안 그는 각각 PHP5,000, PHP4,500, PHP4,000 및 PHP1,500의 과세 초과 근무 수당을 받았고, 그 결과 총 과세 소득은 PHP15,000 증가했습니다.1단계: 수정된 세금 양식을 사용하여 환급 대상 라인을 결정합니다.https://phcnnet.com/data/attachment/forum/202204/27/162513t120gvym52xjfjvv.jpg
2단계: 소득 범위를 결정합니다.https://phcnnet.com/data/attachment/forum/202204/27/162513jknk1qq4pnrq9zsq.jpg
3단계: 필요에 따라 원천징수https://phcnnet.com/data/attachment/forum/202204/27/162513i8k1fhuwng28hq1v.jpg
4단계: 과세소득을 기준으로 납부세액을 계산합니다.https://phcnnet.com/data/attachment/forum/202204/27/162513lsyxbhcvmmyyfyas.jpg
5단계: 원천 징수된 총 세금과 직원이 지불해야 하는 총 세금을 비교합니다.
https://phcnnet.com/data/attachment/forum/202204/27/162513tjxkvhfghg40sjxl.jpg
세금 환급 계산:연간 총 세금 납부액 = PHP 25,000빼기: 총 세금 공제 = Php 25,175.85세금 환급 = Php 175.85위의 정보에 따라 고용주는 초과 금액인 PHP 175.85를 원천징수했으며 이 금액은 다음 해 1월 25일 또는 그 이전에 직원에게 환불되어야 합니다.
나. 소득세 환급(전문인력, 자영업자, 프리랜서 등 등록된 사업자 대상)다음은 면허가 있는 전문가(예: 의사, 변호사, CPA 등)에 대한 세금 환급 계산의 예입니다.
연간 총 소득(전문 서비스 소득) = PHP 250,000기차 표준 세금 일정에 따라 지불 가능한 세금 = 0확장된 원천징수 제도에 따른 공제 가능한 원천징수세(이 경우 총소득의 5%)= 12,500 필리핀 페소초과 지불(세금 환급) = Php 12,500납부세액https://phcnnet.com/data/attachment/forum/202204/27/162513aqnqgh1c2ze134zg.jpg
연장된 원천징수세https://phcnnet.com/data/attachment/forum/202204/27/162513fgjzesphh7zkchfv.jpg
위의 내용에 따라 전문가는 BIR에서 PHP 12,500을 환불받을 수 있습니다.
필리핀에서 세금 환급을 받는 방법
1. 대체 신고가 있는 직원의 경우고용주가 직원을 대신해 세금 신고서를 제출하기 때문에 직원이 납부를 통제할 수 없는데도 세금을 초과 납부하는 경우가 있습니다.다음 기준을 모두 충족하는 경우 대체 제출 자격이 있습니다.
[*]전체 과세 연도(1월~12월) 동안 고용주가 한 명뿐이고,
[*]본인과 배우자 모두 사업체를 소유하지 않은 경우.
대체 신고 자격이 있는 사람의 경우 고용주가 초과 세금을 환급해 주기 때문에 세금 환급을 신청할 필요가 없습니다.이를 연말 조정이라고 하며 프로세스는 자동으로 이루어지며(일반적인 급여 처리를 통해) 직원의 추가 조치가 필요하지 않습니다.2. 대체 제출 자격이 없는 직원 및 사업주(면허가 있는 전문가, 자영업자 및 프리랜서 포함)각자의 세금 환급을 사용하여 자체적으로 세금을 신고해야 하는 납세자는 초과 납부의 증거를 제공하기 위해 원천징수세 증명서(기업용 BIR 양식 2307 및 직원용 BIR 양식 2316)를 제공해야 합니다 .https://phcnnet.com/data/attachment/forum/202204/27/162513ssk6bh8jhlkablhk.jpg
모든 증명서에 표시된 총액은 해당 연도의 공제 가능한 원천징수세(CWT)입니다. 납세 의무가 총 CWT보다 적은 경우 납세자는 다음과 같은 옵션을 선택할 수 있습니다.
[*]환급 가능한 세금, 또는
[*]다음 과세 연도로 이월하여 다음 연도 세금 납부에 사용할 수 있습니다.
참고: 선택한 옵션은 최종 옵션이며 변경할 수 없습니다.
언제 세금 환급을 받아야 합니까?
1. 대체 제출을 위한 직원대체 보고 자격이 있는 직원은 다음 해 1월 25일 또는 그 이전에 세금 환급을 제출해야 합니다.2. 대체 제출 자격이 없는 직원 및 사업주(면허가 있는 전문가, 자영업자 및 프리랜서 포함)
이러한 유형의 납세자는 국세청장이 납세자가 BIR에 대해 다른 납세 의무가 없다고 선언한 후 환급을 받게 됩니다. 처리 시간은 신청의 법적 근거와 납세자가 요청한 금액에 따라 다릅니다.
자주 묻는 질문
1. 다른 세금 환급 방법이 있습니까?여기에서 논의된 소득세 환급 외에도 VAT 환급, GST 환급 등과 같은 다른 유형이 있습니다. 기본적으로 초과 납부한 세금에 대해 환급을 청구할 수 있습니다.2. 회사를 그만뒀습니다. 그래도 자동 세금 환급(연말 정산)을 받을 수 있나요?예, 세금 환급은 최종 급여 계산에 포함되어야 하며 고용주가 제공해야 하는 BIR 양식 2316에 기록되어야 합니다.3. 저는 중간에 퇴사하고 새로운 직장으로 이직한 직원입니다. 두 번째 고용주의 자동 세금 환급을 여전히 이용할 수 있습니까?아니오, 귀하는 더 이상 대리 제출을 신청할 자격이 없기 때문입니다. 대신 BIR 양식 1700을 사용하여 세금을 신고해야 합니다 . 보조 고용주가 세금을 초과 지불하는 경우 직원은 BIR 양식 1914를 통해 BIR에서 직접 세금 환급을 청구해야 합니다 .4. 나는 사업체를 소유하고 있거나 등록된 프리랜서이기도 한 직원입니다. 세금 환급은 어떻게 신청합니까?BIR 양식 1701을 사용하여 세금을 신고해야 합니다 . 세금을 과납한 경우 직원/사업주는 BIR 양식 1701을 통해 BIR에 직접 세금 환급을 제출해야 합니다.https://phcnnet.com/data/attachment/forum/202204/27/162513gunzwf2f9t1a6kt6.jpg
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5. 세금 환급을 신청하면 얼마나 받을 수 있나요?초과 지불에 따라 다릅니다. 등록된 사업체, 자영업자 또는 프리랜서인 경우 정부에 대한 다른 세금 책임이 있는지 여부에 따라 다릅니다. 세금 환급을 청구하려면 BIR의 필수 감사가 필요하며 이는 1년에서 5년까지 걸릴 수 있습니다.6. 세금 환급은 어떻게 신청합니까?귀하가 환급을 신청하는 RDO는 귀하에게 세금 책임을 뺀 요청 금액이 포함된 수표를 제공할 것입니다.
인용하다
[*]확장된 원천세 표. https://www.bir.gov.ph/index.php/tax-information/withholding-tax.html#wt16 에서 2020년 4월 12일에 검색함
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