필리핀 소득세 계산 방법: 궁극의 가이드
수학을 싫어한다면 소득세 계산은 최악의 악몽이 될 수 있습니다.안타깝게도 과세 대상 소득을 결정하는 것은 소득세 신고서 제출의 중요한 부분 이기 때문에 피할 수 없습니다 .필리핀 시민으로서 세금을 납부하는 것은 귀하의 책임이므로 소득세 계산 방법을 아는 것은 귀하의 책임 중 하나입니다.하지만 악몽일 필요는 없습니다. 이 가이드에서는 세금 양식을 사용하는 수동 방법부터 온라인 세금 계산기를 사용하는 가장 쉬운 옵션에 이르기까지 소득세를 계산하는 다양한 방법에 대해 설명합니다.면책 조항: 이 기사는 일반적인 정보만을 제공하며 전문적인 조언을 대신할 수 없습니다.소득세 계산 기준소득세를 계산하는 다양한 방법으로 넘어가기 전에 총소득과 과세 소득의 차이를 확인하는 것이 중요합니다.총 소득은 공제 전 벌어 들인 총 소득입니다. 피고용인으로서 받는 급여(보상소득)뿐만 아니라 사업이나 전문직업을 통한 이익 , 임대료, 로열티, 상여금 등 적극적으로 일하지 않는 소극적 소득 도 포함합니다.반면에 과세 소득은 총 소득에서 허용 공제액을 뺀 나머지 금액입니다. 총 소득이 아닌 과세 소득이 귀하가 납부해야 하는 연간 소득세 금액을 결정하는 데 사용됩니다.필리핀 소득세 계산 방법: 4가지 방법 1. 새로운 BIR 세율표를 사용하여 소득세 계산 방법소득세 수동 계산은 다음 공식을 사용하여 납부해야 할 소득세 금액을 결정합니다.과세소득(총소득 - 허용공제액) x 세율 - 원천징수세세율은 현재 연간 과세 소득이 어느 소득 계층에 속하는지에 따라 다릅니다. BIR은 2개의 세금 신고서를 발행했습니다. 하나는 2022년 12월 31일까지 사용하고 다른 하나는 2023년 1월 1일부터 유효합니다.속진 및 포용을 위한 세금 개혁법(TRAIN) 덕분에 세율은 매년 낮아질 것입니다.2. 우대세율 8%에 따른 소득세 계산방법8% 세율은 소득세를 계산, 신고 및 납부하는 더 쉬운 방법입니다. PHP 250,000를 초과하는 총 판매 또는 수익 및 기타 영업 외 소득(예: 투자 및 자산 판매 수익)을 기준으로 합니다.이 고정 요금 옵션으로 소득세를 계산할 때 공제할 비용이 없습니다. 또한 8% 세율은 이미 누진소득세와 비율세를 포함하고 있어 납세자가 따로 신고·납부할 필요가 없다.그러나 이 선택적 세율은 모든 납세자가 이용할 수 있는 것은 아닙니다. 이는 과세 연도의 총 판매 또는 소득 및 기타 비사업 소득이 PHP 3백만을 초과하지 않는 자영업 및 혼합 소득 납세자의 사업 및 직업 소득에만 적용됩니다.8% 세율은 법인으로 등록된 소기업 소득에는 적용되지 않습니다.납세자 유형에 따라 8% 세율을 기준으로 소득세를 계산하는 공식은 다음과 같습니다.사업 및/또는 직업 소득만 있는 자영업자의 경우:
납부할 소득세 = 8% x [총매출 또는 소득 + 영업 외 소득 – Php 250,000]혼합소득자의 경우 :
납부할 소득세 = + 근로소득에 대하여 납부할 세액(누진세율 적용)혼합 소득자의 사업/직업 소득에는 Php 250,000 공제가 적용되지 않습니다. 누진세율에 따라 소득세를 계산할 때 보상소득에서 공제한다. 이 금액은 한 번만 공제할 수 있습니다.소득세 계산 예시(과세연도 2020)
시나리오 1: 총 매출이 PHP 480,000이고 이전 과세 연도에 영업 외 소득이 없는 상근 소기업 소유자, 8% 적용
[*]과세 소득을 얻으십시오. 총 판매액에서 면세 Php 250,000를 공제합니다: Php 480,000 – Php 250,000 = Php 230,000.
[*]납부해야 할 소득세를 계산하려면 차액에 8%를 곱하십시오: Php 230,000 x 0.08 = Php 18,400.
시나리오 2: 월 20,000페소를 벌고 13번째 달에 같은 금액을 받는 콜센터 직원 , 프리랜서 사진 작가로 월 15,000페소를 벌고 8%의 사업세율을 누리는 경우1. 보상소득에 대한 납부세액 계산(누진세율 적용)ㅏ. 연봉 받기: Php 20,000 x 12개월 = Php 240,000.b. 총 연간 기부금을 계산합니다(직원의 몫만 해당).
[*]SSS – Php 800 x 12 个月 = Php 9,600
[*]PhilHealth – Php 300 x 12개월 = Php 3,600
[*]사랑 – Php 100 x 12개월 = Php 1,200
[*]연간 총 기부금: PHP 14,400
씨. 과세 소득을 얻으십시오. 연봉에서 총 연 기여금 공제: Php 240,000 – Php 14,400 = Php 225,600.d. 해당 세율을 찾으려면 BIR의 누진세 일정을 참조하십시오 . Php 225,600의 과세 소득은 첫 번째 부류에 속하며 이는 세율이 0%임을 의미합니다. 과세 대상 소득이 PHP 250,000 면세액 미만이므로 직원은 보상 소득에 대해 과세되지 않아야 합니다.2. 사업소득에 대한 납부세액 계산(세율 8%로 계산)
[*]연간 총 소득 계산: Php 15,000 x 12개월 = Php 180,000
[*]총소득에 8%를 곱하여 납부해야 할 소득세 계산: Php 180,000 x 0.08 = Php 14,400
3. 납부할 총소득세액의 계산 가.보상 소득 및 사업 소득에 대해 지불해야 할 소득세를 추가하십시오. 혼합 소득자는 보상 소득세가 면제되기 때문에 사업 소득 PHP 14,400에 대해서만 소득세를 신고하고 납부하면 됩니다.반면 혼합 소득자가 누진 소득세율을 사용하여 사업 소득에 대한 세금을 계산하기로 선택한 경우 과세 보상과 사업 소득을 합산해야 합니다. 그런 다음 누진세 일정에 따라 납부해야 할 연간 소득세가 계산됩니다.
3. 소극적 소득세 계산 방법BIR은 특정 유형의 소극적 소득에 대해 다른 세율을 부과합니다. 유일한 예외는 Php 10,000 이하의 상금(세금 계산은 누진 세율을 기반으로 함)과 Php 10,000 이하의 PCSO 및 로또 상금과 같은 면세 소득입니다.급여 및 사업 소득과 달리 소극적 소득에 대한 납세 의무를 계산하는 것은 더 간단합니다. 소득에 적용 가능한 세율을 곱하면 세액이 결정됩니다.
필리핀에 거주하는 현지 및 외국 납세자의 경우 수동 소득세율을 보여주는 BIR 세금 표가 있습니다.
소극적 소득세율
1. 통화예금, 신탁기금 및 예금대체예금의 이자20%
2. 로열티(도서 및 문학 및 음악 저작물)10%
- 일반적으로20%
3. 경품 (₱10,000 페소 이하)누진 소득세율
– ₱10,000페소 이상20%
4. 보너스(PCO 및 Lotto 상금 최대 10,000페소)20%
– PCSO 및 Lotto에서 ₱10,000페소를 초과하지 않는 금액면제
5. 외화예금제 예금은행의 이자수익 확대면제
6. 개인이 국내기업/합자회사/보험 또는 펀드회사/다국적기업의 지역영업본부로부터 받는 현금 및/또는 재산 배당금15%
7. 회사가 구성원 또는 합작 투자로 과세하는 파트너십(GPP 제외)/협회, 공동 계정, 합작 투자 또는 컨소시엄의 순 분배 소득에 대한 개인의 지분10%
8. 자본자산으로 분류되는 필리핀 소재 부동산의 매각, 교환 또는 기타 처분으로 인한 양도소득6%
9. 증권거래소에서 거래되지 않는 주식 매각 순자본이득15%
10. 저축, 상호 또는 개인 신탁 펀드, 예금 대용, 투자 관리 계정 및 필리핀 은행(BSP)이 규정한 증서로 입증되는 기타 투자 형태의 장기 예금 또는 투자로 인한 이자 소득.
5년차 이전 중도해지 시 장기예금 수입 전액을 잔여기간에 따라 부과: 보유
기간면제
– 4년 이상 5년 미만5%
– 3년 이상 4년 미만12%
– 3년 미만20%
당신이 로또에서 Php 1,000,000에 당첨되었다고 가정해 봅시다. Php 10,000 이상의 상금에 대한 20% 세율은 수령 전에 자동으로 공제됩니다.보너스를 청구하기 전에 공제할 세금을 계산할 수 있습니다. 100만 페소에 20%를 곱하면 됩니다(100만 페소 x 0.20). Php 200,000의 세금을 내고 나머지 Php 800,000를 받을 것으로 예상합니다.
4. 온라인 세금 계산기를 사용하여 소득세를 계산하는 방법
수동으로 소득세를 계산할 시간이 없습니까? 대신 온라인 세금 계산기를 사용하십시오.작성 당시 세 가지 다른 정부 기관의 세 가지 온라인 세금 계산기가 활성화되어 있습니다.
[*]BIR 원천징수세 계산기
[*]DOF 세금 계산기
[*]NTRC 소득세 계산기
그러나 위의 온라인 도구는 귀하가 지불해야 할 소득세의 추정치만 제공할 수 있다는 점에 유의하십시오.일반적인 문제1. 특별세율인 8%로 소득세를 신고해야 합니까 아니면 누진세로 신고해야 합니까?자영업자의 세금 준수를 용이하게 하기 위해 정부는 TRAIN Act에 따라 8%의 고정 소득세율이라는 새로운 옵션을 제안했습니다.자영업 납세자를 위한 이 8% 세율 옵션은 소득세 계산 및 신고 요건을 간소화합니다. 이 세율을 사용하면 과세 소득을 결정하기 위해 총 소득에서 사업 비용을 공제할 필요가 없습니다. 대신 총 연간 매출 또는 수익에 8%를 곱합니다.또한 8% 세율로 분기별 3% 세금을 면제받습니다.이러한 모든 혜택이 0%에서 35% 범위의 누진 세율 대신 8% 세율을 선택하는 좋은 이유가 되지만 모든 사람에게 적용되는 것은 아닙니다. 고정 요금은 프리랜서 , 전문가 및 최소한의 사업 비용으로 기타 서비스 지향 작업/비즈니스에 가장 적합합니다. 상당한 사업 비용이 있는 기업과 개인은 특정 비용을 총소득에서 공제할 수 있는
누진세율을 통해 세금 계산서를 최소화할 수 있습니다 .어떤 소득세율 옵션이 가장 좋은지 알아보려면 계산을 수행하고 8% 세율과 누진세율의 세금 책임을 비교하십시오. 세금 부담이 적은 쪽이 더 나은 선택입니다.
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